Маркетплейсы находятся на пороге значительных изменений.
Технологические новшества!
Законодательные инициативы, усиливающаяся конкуренция и изменяющиеся предпочтения потребителей формируют новую реальность.
Что ждёт товарный бизнес в 2025 году?
Большинство компаний, продающих товары на маркетплейсах, применяют УСН.
УСН (упрощенная система налогооблажения) «доходы» и УСН «доходы минус расходы» будут отменены.
С 1 января 2025 года на территории Российской Федерации действуют новые налоговые ставки. ИП и юрлица на УСН будут плательщиками НДС. Для них, кроме обычных ставок в 10% и 20%, предусмотрены пониженные ставки налога — 5% и 7%.
Продавцы на ОСН (основная система налогооблажения) - имеют право на освобождение от уплаты налога, если 3 предыдущих месяца была выручка до 2 млн рублей без учета налога. При несоблюдении этого условия продавец обязан начислить НДС на весь объем отгруженного или оплаченного товара за предшествующий период. Составляются счета-фактуры, ведется книга продаж и книга покупок, заполняется и предоставляется в ИФНС РФ декларация по НДС. Ставка -10 % или 20 %. При уплате вознаграждения маркетплейсу НДС с него можно принять к вычету. Срок уплаты - до 28 числа ежемесячно.
Продавцы на УСН - с 2025 года все организации и индивидуальные предприниматели на упрощенной системе налогообложения будут считаться плательщиками НДС. Обязательство по уплате налога возникнет только у крупных продавцов, чей объем продаж в 2024 году превысил 60 миллионов рублей. В дальнейшем необходимо будет отслеживать общий доход нарастающим итогом. Как только он превысит указанную сумму, со следующего месяца необходимо будет начинать исчисление и уплату НДС.
Кто не достиг этой отметки, не придется заполнять книгу покупок и продаж, а также сдавать декларацию, как это было ранее. Если освобождение от НДС утратит силу, продавцам на маркетплейсах потребуется добавить сумму налога по действующей ставке к первоначальной цене товара, что сделает его дороже для покупателей.
Варианты ставок:
- Стандартные - 10 и 20 %. Такие ставки дают право на вычет НДС по входящим счетам-фактурам.
- Специальные - 5 или 7 % в зависимости от величины доходов (60–250 млн рублей и 250–450 млн рублей соответственно).
Упрощённой налоговой системой можно будет пользоваться при доходе до 450 миллионов рублей, количестве сотрудников до 130, размере основных средств до 200 миллионов. При выручке свыше 450 млн рублей продавец переводится на ОСН и стандартные ставки автоматически. Использование пониженных ставок НДС не предоставляет возможности на вычет, за исключением некоторых случаев. К таким случаям относится возврат аванса от покупателя в случае отказа от товара или повторное начисление НДС на ту же операцию при отгрузке.
Выбранный вариант будет действовать не менее 3 лет подряд.
Правильно ведите учет и отчетность по НДС:
- Фиксируйте каждую продажу. Записывайте данные о каждой сделке: дату, стоимость товара, сумму НДС, контактные данные покупателя. Это поможет при составлении отчётности.
- Используйте учётные системы.
- Обязательно храните: счета-фактуры, накладные, акты выполненных работ.
- Следите за ставками НДС.
Декларация по НДС сдаётся каждый квартал. Она включает информацию о суммах начисленного и уплаченного налога, а также данные о ваших покупках и продажах. Отправляйте вовремя - до 25 числа месяца, следующего за окончанием квартала. Вести учёт и отчётность по НДС несложно, если организовать процесс с самого начала.
С 2025 года маркетплейсы обязаны передавать больше данных о продажах в ФНС.
- Информация о продавце. Маркетплейсы обязаны сообщать налоговой данные о каждом продавце: ФИО (для ИП или физических лиц) или название компании; ИНН, Юридический и почтовый адрес
- Данные о сделках. Каждая продажа на маркетплейсе будет фиксироваться и передаваться в ФНС. Попадёт в отчёты: дата и время сделки; сумма продажи; НДС; информация о проданном товаре или услуге.
- Сведения о покупателях. Для некоторых операций может потребоваться передача данных о покупателе. Особенно актуально для B2B-продаж, где заключаются договоры.
- Комиссии маркетплейсов. Дополнительно ФНС будет видеть, какую сумму маркетплейс удержал в виде комиссии, а также размер вознаграждения за услуги площадки.
Все эти изменения скажутся на самих платформах и их работе.
- Ужесточение контроля за продавцами.
- Больше требований к документам.
- Возможное повышение комиссий. Дополнительные затраты маркетплейсов на внедрение новых систем могут отразиться на размере комиссий.
Изменения в национальной системе «Честный знак» в 2025 году.
Обязательная маркировка группы товаров:
- Одежда и обувь. Производители, импортеры и продавцы обязаны обеспечить наличие уникальных кодов на каждом товаре, чтобы было легко следить за его происхождением.
- Табачная продукция и никотиносодержащие изделия. В 2025 году уделено больше внимания на никотиносодержащие жидкости для электронных сигарет и модов.
- Молочная продукция. Маркировке подлежат продукты: молоко, сливки, сыр, йогурт и кисломолочных продуктов. Фермеры также обязаны маркировать свои товары, чтобы они могли легально поступать в продажу.
- Шины и покрышки. Стандартные автомобильные шины, зимние и летние покрышки, грузовые и легковые шины – все это должно быть отмечено специальными идентификационными кодами. Это включает как новые, так и восстановленные изделия.
- Питьевая вода (включая бутилированную и минеральную)
- Парфюмерия и косметика. Средства гигиены, уходовые продукты для лица, тела и волос.
- Бытовая техника и электроника. Смартфонов, планшетов, ноутбуков, а также ряда аксессуаров к ним (зарядные устройства, наушники, кабели и адаптеры).
- Ювелирные изделия и часы. Золотые, серебряные украшения, платина, драгоценные камни и часы будут контролироваться на всех этапах – от производства до продажи.
Игнорирование маркировки товаров может привести к негативным последствиям. Важно следить за изменениями и адаптироваться к ним, чтобы оставаться конкурентоспособными на рынке.
Чтобы работать в 2025 году без ошибок, нужно хорошо ориентироваться в действующем законодательстве, вести грамотный учет.
Маркетплейсы в 2025 году столкнутся с новыми вызовами и возможностями. Продавцы и покупатели должны быть готовы к изменениям, которые помогут сделать рынок более прозрачным, безопасным и удобным для всех участников. Инновации, устойчивое развитие и технологии станут основными драйверами этого процесса, формируя новое лицо электронной торговли в ближайшие годы.
Услуга «Честный знак» от компании
Педантекс предоставляет возможность регистрации и полного сопровождения процесса маркировки товаров. Наши специалисты готовы помочь вам в решении любых возникающих вопросов.
